Қандай ақша ағыны болып табылады және олар қалай жіктеледі

шектеулі қаржы ресурстарын қатысты қаржы менеджментінің қазіргі заманғы жағдайында ол кез келген дерлік кәсіпорын үшін маңызды болып табылады. соңында, қолма-қол ақша ағыны қалай басшылық тиімді бақылау ұйымдастыру және оның бәсекеге қабілеттілігі мен байланысты бизнес табысқа. Бұл көрсеткіш талдау компанияның қаржылық жағдайын бағалау маңызды рөл атқарады.

қолма-қол ақша ағыны ұғымы және мәні

Жалпы алғанда, бұл өте экономикалық термин «қолма-қол ақша ағыны» деп аударуға болады «қолма-қол ақша ағыны» Ағылшын сөйлемдерді шыққан. Ақша қаражаттарының қозғалысы белгілі бір уақыт аралығында кәсіпорын қаржы қозғалысы болып табылады. Басқаша айтқанда, бұл белгілі бір мерзімге түсімдері мен төлемдерінің арасындағы айырмашылық болып табылады. салық төлемдерін, инвестициялық шығындарды, ипотекалық төлемдер, пайдаға есебінен салықтарды, т.б.: осы фигуралар көмегімен сіз ақша әрдайым пайданы анықтаған кезінде ескерілетін емес, қозғалыс дәл қалай анықтауға болады мерзім мәнін толық ашу үшін, біз оның компоненттерін жіктелуін қарастыру.

ақша қаражатының қозғалысы туралы түрлері

1. Қызмет көрсету бизнес-процестерді өлшеміне байланысты:

• Кәсіпорынның Across. Бұл ұйымның қаржы барлық түсімдері мен жылыстауларын оның ішінде ең жалпы нысаны болып табылады.
• құрылымдық бөлімшелерінің айтуынша. соңғысының рөлі, сондай-ақ жауапкершілік орталықтары ретінде әрекет етуі мүмкін.
• нақты бизнес операциялар бойынша. Ол қаражат бақылау бастапқы объектісі болып табылады.

іскерлік белсенділік ақша қаражаттарының қозғалысы түріне байланысты 2. болып табылады:

• арқылы операциялық қызметтен. өндірістік қызметпен байланысты жеткізушілердің және аутсорсинг қызметтеріне төлемдер байланысты. Бұл операция процесіне қатысатын персоналдың жалақысын және тиісті салық төлемдерін қамтиды. Сонымен қатар ақша қаражатының қозғалысы туралы осы түрі тауарларды сатудан түскен түсімдерді және артық төленген міндетті төлемдердің бөлу жағдайда салық органдарына көрсетеді;
• Инвестициялық қызметтен түскен. Ол инвестициялық портфельді және басқа да осыған ұқсас операциялар нәтижелерін құралдары айналмалы, қаржы және нақты инвестиция, сондай-ақ материалдық емес активтерді сатудан түскен табыс пен негізгі құралдардың істен шығуынан түскен түсімдер мен төлемдер кіреді;
• қаржы қызметі. Бұл түрлер несиелер, қарыздар, қосымша өзара қорлар немесе арттыру байланысты ақша қозғалысына байланысты меншікті капиталының, т.б. дивидендтер төлеу және депозиттер бойынша есептелген сыйақы,

бағытта немесе нәтижеге 3.:

• оң. Қызметтің әрбір түрі барлық түсімнің жиынтығы болып табылады. Аналогты, сондай-ақ өрнек «қаржы ресурстарының ағыны» пайдаланады;
• теріс. кәсіпорын жұмысының барысында төлемдердің жалпы көлемі. Басқаша айтқанда, бұл «қолма-қол ақша кетуі».

4. әдісіне сәйкес көлемін есептеу ақшалай ағындар:

• таза. Ол барлық кірістер мен шығыстар арасындағы айырмашылықты білдіреді;
• жалпы. Бұл, атап айтқанда, есепті кезеңде барлық оң және теріс ағымдарын сипаттайды.

жеткіліктілігі тұрғысынан 5.:

• артық салмақ. Кірістер компанияның қажеттілігін асып;
• тапшы. Кәсіпорынның нақты қажеттіліктері төмен ақша ағыны.

ақша ағындарын бағалау уақыт Айтпақшы 6. болып табылады:

• ағымдағы сәтте магнитудасы ескере отырып, True;
• Болашақ, нақты алдағы кезеңге құнын берілген.

7. қалыптастыру үздіксіздігі бойынша:

• тұрақты (әдетте, ол операциялық қызметіне байланысты);
• дискретті (мысалы, лицензия сатып алу, сондай біржолғы бизнес операциялардың нәтижесі, көмек беруге, мүліктік кешен, т.б. сатып алу).

олар қалыптасады, оның барысында уақыт аралығы 8. тұрақтылығы, тұрақты ақша ағындары болып табылады:

• мерзімде уақыт аралығында тұрақты тұрақты. Мысал аннуитет болып табылады.
• (Мысалы, арнайы төлем кестесіне жалдау төлемдері) сол мерзім ішінде тұрақты емес уақыт аралығында тұрақты.

Жоғарыда жіктеу неғұрлым толық және мақсатты қарамастан өз қызметінің аясын жоспарлау, компанияның ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есепке алу мен талдауды жүзеге асыруға мүмкіндік береді.