Қолма-қол ақша жоспары: құру тәртібі және техникалық қызмет көрсету

. Бұл мақалада қолма-қол ақша жоспарын жүргізу тәртібін дайындауға толық танысуға болады. Сонымен қатар, оқырман бірге кейбір практикалық мәселелерді қарастыру авторы, мүмкіндігі бар.

Жалпы ережелер

бастау үшін, ол сондай-ақ, қаражат негізгі менеджерлері, федералды бюджеттің кіріс жағының атқарушы басшысы бюджетті ұсынылған құрастыру және кез келген жағдайда қолма-қол ақша жоспарын жүргізу тәртібін тұсаукесер федералдық бюджет ағымдағы жылы орындау, мерзімдері мен құрамы тұрғысынан тиісті ережелерін анықтайды Айта кету керек, бюджет тапшылығы қалыптастыру бағыттау қажет ақпаратты компонентін және одан әрі сілтеме қаржыландыру көздері бас әкімшілері Мен жоспарлап отырмыз.

қолма-қол ақша жоспары екі компоненттен, арасында мынадай элементтер бар екенін ескеріңіз:

• қаржылық қамтамасыз ету тұрғысынан ағымдағы жылға арналған федералдық деңгейде бюджет жоспарының орындалуы.
• ағымдағы ай үшін федералдық деңгейде бюджет жоспарының орындалуы.

қолма-қол ақша жоспарын қалыптастыру және жүргізу

мәселеде қалыптастыру және санаттағы кейінгі мінез-болжау процесіне тараптар ұсынылуы тиіс мәліметтердің негізінде ақпаратты жүйелерінде Федералдық қазынашылық арқылы жүзеге асырылады екенін есте сақтаңыз. Бұл жолмен өзінде федералдық бюджет бірыңғай шотына орналасқан ақша қалдықтары, басқаруға байланысты операциялар бойынша Федералдық қазынашылық деректер ескерілуі тиіс керек екенін қоса кеткен жөн; Осы бюджеттің кассалық атқарылуы; экстраполяция әдістерін және ақауы қолдана отырып боялған бюджет жиынтық көрсеткіштері.

и последующего его ведения Федеральное казначейство Российской Федерации так или иначе представляет абсолютно всем участникам непосредственного процесса прогнозирования необходимые для создания сведений данные по поводу кассового исполнения бюджета федерального уровня, а также показателей бюджетной сводной росписи указанного бюджета. Ол барлық қатысушылар федералдық бюджет қолма-қол ақша орындау және белгіленген бюджет кескіндеме шоғырландырылған бюджет көрсеткіштерінің деңгейі туралы ақпарат деректер құру үшін болжау процесін тікелей бір жолы немесе басқа мүлдем қажет, қолма-қол ақша жоспарын дайындау және Ресей Федерациясы Федералдық қазынашылық оның кейіннен өткізу кезеңінде екенін атап өту маңызды.

Осылайша, федералдық қазынашылық бірге болжау қатысушыларды жинақталатын болатын деректермен, қатаң тәртіпке сәйкес Қаржы министрлігінің тікелей қолма-қол ақша жоспары болып табылады. Олардың негізінде қолма-қол ақша жоспарын құрды. Ол мемлекеттік құпияларға байланысты қандай да бір жолмен ақпаратты қоспағанда, кез келген жағдайда, бұл қосу қажет.

операциялар тәртібі

Кез келген жағдайда, сіз ҚР Қаржы министрлігінің, федералдық қазынашылық және пайдалануға тікелей қатысушылар арасында (мемлекеттiк құпияларға байланысты қандай да бір жолмен болып табылатын, қағаз қоспағанда) қалыптастыру процесінде және қолма-қол ақша жоспарын одан әрі мінез-құлық қатаң құжаттама құру бұйрығына сәйкес және ақпарат алмасу, бұл білуі тиіс болжау электрондық құжаттар нысанында шығарылады арнайы ақпараттық жүйелерді, Қаржы министрлігінің, пайдалана отырып жүзеге асырылады. Олар уәкілетті тұлғаның (басқару) электрондық цифрлық қолтаңбасымен сертификат болуы керек кез келген жағдайда тұр.

Ол Қаржы министрлігі арасындағы мемлекеттік құпия ақпаратты қамтитын еңбектер алмасу, федералдық қазынашылық, сондай-ақ болжау процесінде тікелей қатысушылар осы Тәртіптің, машина және қағаз екі жобалау сәйкес қатаң жүзеге асырылады атап өту маңызды. Ол мемлекеттік құпияларды қорғау жөніндегі қазіргі заманғы ресейлік заңнамасының жекелеген талаптарын міндетті қарастыру болуы тиіс. Сонымен қатар, сіз кейбір ерекшеліктерін толық келесі тарауда талқыланады қарастыру қажет.

практикалық ерекшеліктері

мәселе тән ерекшеліктерін бірқатар мынадай элементтерді қамтиды:

• федералдық бюджет қаражаты негізгі менеджерлері, әдетте мемлекеттік құпияны құрайтын ақпаратты қамтиды деректерді қабылдайды. деректер құру (әр он күн сайын немесе ай сайын) үшін бәрібір қажетті созылады.
• қатаң тәртіпке сәйкес және мемлекеттік құпияны құрайтын мәліметтерді қамтитын ақпараттық, кез-келген жағдайда, тікелей Қаржы министрлігі мен Федералдық қазынашылық (әр он күн сайын немесе ай сайын) федералдық бюджет қаражаты негізгі менеджерлер ұсынылған.

қолма-қол ақша жоспарын жасау тәртібі

қаржы тұрғысынан ағымдағы жылға арналған федералдық деңгейде бюджетті атқару жөніндегі Қолма-қол ақша жоспары қолданыстағы бұйрығына 1-қосымшаның нысаны сәйкес Федералдық қазынашылық күшімен құрылады. Ол өз қалыптастыру сияқты нақты мерзімде болжау, сондай-ақ процесс қатысушыларды қамтамасыз белгілі бір ақпаратты, негізделген екенін білу маңызды болып табылады. Олардың арасында мынадай сәттерді атап өткен жөн:

• ағымдағы жылға арналған федералдық деңгейде бюджет түсімдерінің болжамын қаржылық жоспарлау.
• қаржылық жоспарлау ағымдағы жылға арналған федералдық деңгейде табыс бюджет бойынша болжам бойынша ақшалай түсімдер.
• қаржылық жоспарлау ағымдағы жылға арналған федералдық бюджет шығыстарының сәйкес болжамы ақшалай төлемдер.
• қаржылық жоспарлау ағымдағы жылға арналған федералдық деңгейдегі бюджет тапшылығын қаржыландыру көздері сәйкес қолма-қол төлемдер және ақша түсімдерін болжау.

қосымша деректер

соответствующий текущему финансовому году по приложению 1 настоящего Порядка, представляется казначейством федерального значения в Минфин РФ не позже чем 28.12 отчетного года в финансовом плане. Ол қолма-қол ақша жоспары осы бұйрықтың 1-қосымшасына ағымдағы қаржы жылына сәйкес келетін, Қазынашылық ешқандай кейінірек қаржы тұрғысынан есепті жылдың 28.12 қарағанда Қаржы министрлігі Федералдық меніңше атап өткен жөн. ағымдағы айдың қатысты федералдық бюджет жоспарын жүзеге асыру, қолданыстағы тәртібін 2-қосымшаның нысанына сәйкес Федералдық қазынашылық арқылы құрылады. Жасау, ол қолданыстағы тәртібін төртінші тарауда белгіленген нақты шарттарын болжау процесіне қатысушылардың көзделген осы деректердің негізінде жүзеге асырылады:

• ағымдағы ай үшін федералдық бюджеттің шығыс бөлігіне тиісті ақшалай төлемдер болжам.
• ағымдағы айдың байланысты болжамы ақша төлемдері және ақша түсімдері федералдық бюджет тапшылығын деңгейін қаржыландыру көздері.

Тағы не?

соответствующие текущему месяцу по приложению 2, так или иначе должны соотноситься с кассовым планом непосредственно на текущий год в финансовом планировании по текущему месячному периоду. Ол нақты өнімділігі қолма-қол ақша жоспары 2-қосымшаға ағымдағы айдың тиісті екенін атап өту маңызды, бір жолы немесе басқа ағымдық ай мерзімге қаржылық жоспарлау ағымдағы жылға арналған тікелей қолма-қол ақша жоспарына байланысты болуы тиіс. Бұл жағдайда назарға жоспардың процесінде оған жасалған өзгерістер қабылдануы тиіс. ағымдағы айдың қатысты мәселеде санаты, ол Ресей Федерациясының Қаржы министрлігінің федералдық деңгейде Қазынашылық табылады:

• Осы жылдың қаңтар айында қаржылық жоспарлау - жоқ кейінірек есепті жылдың 28.12 қарағанда.
• Ақпан - қаржылық жоспарлау желтоқсан биылғы жылы - кеш емес қызметкерлеріне тиесілі айдың алтыншы күні, артық. на текущий месяц, соответствующего приложению 2. Ол ол 2-қосымшасына сәйкес, ағымдағы ай үшін қолма-қол ақша бюджетті қалыптастыру бойынша жүзеге асырылады атап өту маңызды.

қолма-қол ақша жоспарын жүргізу

Бұл тарауда қолма-қол ақша жоспардың барлық қолданыстағы күнге дейін аспектілерін қарастыру пайдалы болады. Ол (. Судың 1) соңғы санаттағы жүзеге асыру ағымдағы қаржы жылына арналған тиімділік жоспарына кейбір өзгерістер енгізу арқылы орын алады, бұл білу маңызды болып табылады және ағымдағы ай (App. 2). Федералдық қазынашылық күш арқылы жүзеге осы толықтырулар енгізу қолма-қол ақша жоспарын жүргізу тәртібіне сәйкес. мынадай аспектілері бөлектеу үшін маңызды болып табылады:

• ағымдағы қаржы жылы және жоспарлы кезеңдегі тұрғысынан федералдық бюджет туралы заңға кейбір өзгерістер енгізу туралы қабылданған федералдық заңдардың жүзеге асыруға байланысты.
• қатысушылар нақты болжау процесі ақпаратты көрсете отырып, байланысты жүзеге асыру. олар қатаң қаржылық жоспарлау ағымдағы жылға арналған федералдық деңгейде бюджетке бұйрығына сәйкес жағдайда.

жыл үшін ақша жоспарын тұсаукесері

федерального бюджета на текущий год в финансовом планировании с актуальными изменениями в отношении показателей представляется со стороны Федерального казначейства в Минфин РФ: көрсеткіштердің нақты өзгерістер Ресей Федерациясының Қаржы министрлігінің Федералдық қазынашылық ұсынылған бірге Сіз қаржылық жоспарлау ағымдағы жылға арналған федералдық бюджет жүзеге асыру үшін қолма-қол ақша жоспарын білуі тиіс:

• Кеш емес 20 жұмыс күнінен кешіктірмей дереу осы өзгерістер енгізу туралы заң құқықтары мен мүмкіндіктерін кеңейту сияқты федералдық бюджет туралы заң жобасына өзгерістер туралы федералдық деңгейде заң лауазымды басталғаннан кейін.
• Бірінші жағдай ай сайын, ағымдағы күннен кеш емес 6-шы қаржылық жоспарлау ақпаннан бастап ағымдағы жылдың қыркүйек айының күнін жұмыс қарағанда кезең.
• уақыт ағымдағы кезеңiнiң 1 күнтізбелік күні ретінде әр он күн сайын кеш емес қаржылық жоспарлау осы жылдың қазан-желтоқсан ағымдағы кезеңдегі жұмыс күні 6-шы қарағанда.

бір ай үшін ақшалай жоспардың таныстырылымы

оның орындауға қатысты енгізілген өзгерістермен қолдану 2 ағымдағы ай мерзімге қолма-қол ақша жоспарының тұсаукесері тікелей Федералдық қазынашылық Ресей Федерациясының Қаржы министрлігінің жүзеге асырылады:

• Кеш емес осы Заңның күшіне енген күнінен бастап федералдық бюджет туралы заңға өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы өзектілігін беру федералдық заң кейін 20 жұмыс күнінен кешіктірмей.
• қаржылық жоспарлау желтоқсанға дейін ешқандай кейінірек қазан аралығында айдың 6-шы жұмыс күні 2 және 3-ші он жылдан мерзімге сәйкес Айдың 2-ші және 3-ші онжылдықтың 1 күнтізбелік күні осы жылы жағдай.