Ағымдағы шот бойынша операцияларды есепке алу

Банк нақты заңды тұлғаның есеп шотындағы операцияларды есепке алу үшін ол осы шотты ашуы тиіс . Заңды тұлғаның мәртебесі бар және өзінің заңды мекен-жайы және тәуелсіз балансы бар кез-келген кәсіпорынды сатып алу құқығындағы есеп шот .

Есепшот бойынша есепке алу операциялары жаңадан құрылған кəсіпорын мемлекеттік тіркеуден өткеннен кейін жүзеге асырылады, өйткені бизнес саласында есеп айырысу операцияларының негізгі бөлігі банк жүйесі жүзеге асыратын қолма-қол ақшасыз айналымға жатады. Бұл жағдайда, шаруашылық жүргізуші субъектілер банкке талап етілетін құжаттардың белгілі бір тізімін таңдап алған банкке беруі тиіс. Ең алдымен, оның ашылуы туралы өтініш жазыңыз, ол клиенттің белгілі бір банктегі контрагенттермен есептесуді жүзеге асыруды қалайтынын білдіреді. Сіздің мәртебеңізді растау үшін заңды тұлғаның мемлекеттік тіркеу туралы куәлігін ұсыну қажет. Құрылтайшы саясатты көрсететін құжаттардың көшірмесі нотариуспен расталуға тиіс. Әрбір банк құрылған мемлекеттің заңдылығын және оның алдында адалдықты тексеруі қажет, сондықтан салық органынан көшірме талап етіледі. Компания басшысы бірнеше адамды таңдап алады, олар кейін есепті өз қалауы бойынша пайдаланады. Әдетте, мұндай кәсіпорынның директоры, оның бірінші орынбасары және бас бухгалтер лауазымына ие тұлға бар.

Банк операцияларын есепке алу банкке ұсынылған төлем құжаттары негізінде жүзеге асырылады, оның есебінен сатып алушының шотынан ақшаны сатушының шотына немесе қолма-қол ақшаға беру жүзеге асырылады. Шоттар бойынша мәмілелердің тоқтатылуы банктердің клиенттің нұсқауларын орындауы үшін қажетті сома болмаған жағдайда және тоқтап қалу шотты толтырғанша немесе заңды тұлға қолда бар ресурстардың уақытша жетіспеушілігіне байланысты банктен несие алғанға дейін жалғасады.

Жоғарыда айтылғандай, есеп айырысу шоты бойынша операцияларды есепке алу төлем құжаттары негізінде жүзеге асырылады, оның ең көп тараған аккредитивтері, чектері, талаптары мен нұсқаулары, қолма-қол төлеу туралы хабарландырулар. Аккредитив ұсынылған өнімдер үшін ақы төлеуді қамтамасыз ету үшін жасалады. Ол үшін банк жеке шотты ашады, ол кредитте көрсетілген соманы сақтайды және операция аяқталғаннан кейін оны жеткізушінің шотына аударады. Егер чек кітаптары немесе жарнамалар ақша қозғалысы үшін арналған болса, онда төлем тапсырмасы қызмет көрсетуші банкке оның есеп айырысу шотынан нақты соманы алып, оны құжатта көрсетілген шотқа аудару туралы нұсқау деп аталады. Шындығында, сол құжатта, тек ақша қаражатын тасымалдаушыға беру туралы нұсқау бар. Ақшалай төлем туралы хабарландыру өздігінен сөйлейді және банктің кассасына банкноттар мен монеталарды орналастыру кезінде пайдаланылады.

Ағымдағы шот бойынша бухгалтерлік есеп шот бойынша банктік үзінді көшірме негізінде жүзеге асырылады. Оны шығару мерзімділігі әрбір клиентпен жеке белгіленеді және банк пен кәсіпкерлік субъектісінің жазбаша келісімінде белгіленеді. Бухгалтерлік есептегі бұл құжат аналитикалық есептерді дайындау үшін тіркелім ретінде пайдаланылады және бастапқы ақпарат болып табылады. Транзакцияда көрсетілген операциялардың дұрыстығын қолдаған жағдайда, заңды тұлғаға дебеттеу немесе несиелендіру жүргізілген төлем құжаттарымен қамтамасыз етіледі. Және кез-келген құжаттарды банктің клиенті қабылдайтындықтан, банктік шотқа қатысты сұрақтар болмауы керек. Төлем құжаттарын қабылдаған кезде клиенттің шотына операцияны жүргізуге келісімді білдіреді.

Әрбір банк өзінің жеке мәлімдеме формасын қалыптастырады, бірақ ол кез-келген жағдайда негізгі тізілімдерді қамтуы тиіс. Мысалы, банктік шоттың нөмірі немесе бұрынғы мәлімдеме шығарылған кезде көрсетілетін теңгерімнің сомасы сияқты.