Ақша ағындарын талдау

Зерттеу және болжау ақша ағындарын - сарапшылар қаржыгерлерінің ғана емес көңіл нысанасы. Әлемдік тәжірибе, өйткені нәтижесінде өтімділік проблемаларын осы мәселеге ерекше көңіл бөледі. түсімдері мен төлемдерінің Мақсаты біркелкі осындай мәселелерді туғызуы мүмкін. себебі күтпеген жағдайлар нәтижесі болуы мүмкін. қандай себеп жоқ қолма-қол ақшаны алу үшін ешқандай мәселе, кәсіпорын өте ауыр зардаптарға тап болуы мүмкін.

Айналымы мерзімі қолма-қол ақша

ақша айналымы ұзақ кезеңдер есептеу ақша ағындарын талдау кепілге. ауыр қаржылық қиындықтарды Дәлелдемелер қолма-қол ақша, тіпті шағын резерв жоқтығы болып табылады. Нақты шығын Компания туралы салдары ретінде, қосымша табыс әкелетін, ақша және инфляция тозу байланысты ақша шамадан тыс мөлшерін, немесе ақша жоғалған мүмкіндігі тиімді орналастыру дейді және. қолма-қол ақша ағыны сапалық талдау - жағдайды бақылауға қажеттілігі, жоспарлау қабілеті қаржы-шаруашылық қызметін болашақта.

Кезең қолма-қол ақша айналымы уақыт, акция шотына ақша басталады, және зейнеткерлік ақша уақытқа дейін болып табылады.

Талдау компания қолма-қол ақша нақты кәсіпорын бойынша ақша қозғалысын, синхрондық алу және қаражатты игеру бағалауды, қаражатты мемлекетпен нәтижесінде теңестіру мәні кіреді.

Ол қозғалыс талдау байланысады қолма-қол ақша ағындары банк кредиттері кәсіпорындарға меншікті капиталдың және қарыздар мөлшері мен құрамындағы өзгерістерге.

валюта мәселесі

Үлестік қолма-қол ақша капиталын ұлғайту есебінен өзгерістер, нәтижесінде өтуі мүмкін үлесі сыйлықақысын айналыстағы жалпы артуына әкелетін, айналыстағы ақша шығару ақша. Отандық тәжірибеде ағымдағы қызметіне қаржылық нәтижесін қарастырады.

тікелей және жанама: қолма-қол ақша ағыны талдау екі әдіске негізделген.

Тікелей талдау әдісі

ағымдағы, инвестициялық және қаржылық қызметі: талдау тікелей әдісі қызмет бойынша ақша кірістер мен шығыстар абсолютті сомаларды салыстыру жүзеге асырылады. Бұл әдіс, оның артықшылықтары бар, қызмет саласындағы ақша ірі шарықтауының немесе кетуі қалыптастыру, мақаланы анықтау үшін, қолма-қол ақша жиынтық мөлшері кәсіпорынның ресурстарын келуін және тұтынуды бағалау мүмкіндігін білдірді. ақша қаражатының қозғалысы туралы болжау Осы әдісті пайдаланып алынған ақпаратқа негізделеді.

әдістің негізгі кемшілігі кәсіпорын шоттарын қолданыстағы қолма-қол ақша өзгерістердің қаржылық нәтижесі қарым-қатынасы, белгіленуі мүмкін емес болып табылады.

Жанама талдау әдісі

негізделген ақша ағындарын талдау, жанама әдіс ақша қаражаттарының таза қозғалысы туралы себеп-салдар тұрғысынан айырмашылық себебін анықтау үшін бухгалтерлік журналдарда қалыптасады пайда мен шығындар есебінен деректерді, баланс және қаржылық деректерді пайдалана отырып, мүмкіндік береді.

жанама әдіс барлық операциялардың әсерінен, ақша және төлемдер өткен немесе болашақ кезең кірістерінің кез келген кейінге қалдырылған немесе есептелген таза табысқа немесе таза шығын толық реттеу негізделген. Осы қызмет пайда бастапқы элементі болып табылады.

ақша ағындарын талдауға жанама әдісін пайдалана отырып, біз үшін пайда сомасы және ақша ағындарының өзгерісі арасындағы алшақтық себептерін түсіндіруге болады Есепті кезеңде. баланс ақпарат қайта, бойынша өтініш нысанын балансына 5, ақша қаражаттарының қозғалысы туралы қайта бағалау үшін пайда мен шығындар шотына түзету.