Кассалық операциялар. мінез-құлық ерекшеліктері

Кассалық операциялар - арнайы кредиттік және дебеттік бұйрықтарымен беріледі банктер, әр түрлі ұйымдар мен компаниялардың Tills ақша қабылдау және жеткізуге байланысты іс-әрекеттер болып табылады.

Бұл мерзімді перспективада, сондай-ақ қор биржаларында операциялар кіреді, есептеу мәміле кейін келесі күні, инклюзивті, іс-шаралар қолма-қол ақшамен, бағалы қағаздар, депозиттер, сондай-ақ қарыз немесе өзге де өтеу дейін жүзеге асырылуға тиіс борыштық міндеттемелерді.

Федералдық салық қызметі назарын аударады кәсіпкерлер олар өткізді кассалық операциялар, белгілі бір ережелер бойынша жүзеге асырылуға тиіс деп:

• қолма-қол ақша тепе-теңдік шектеу анықтау қажеттілігі;

• ақша, бұл шектеуден асатын сомасы банк шоттары сақталады;

• барлық қолма-қол ақша операциялары бойынша кредиттік және дебеттік тапсырмаларымен жүзеге жасалуы тиіс;

• Бұл жеткілікті қамтамасыз ету үшін, сондай-ақ қажет қолма-қол ақша кітап.

Банктер қолма-қол ақша шегі мынадай қағидаттарға сәйкес белгіленеді:

• есеп айырысу-кассалық орталықтарында (Ресей Банкінің рұқсатымен) номиналы монеталар мен валютаны ағымдағы ақшалай және резервтік қаражат жұмыс істеуге тиіс. бір жұмыс күні ішінде алынған барлық қолма-қол ақша, сол күні тиісті шоттарында жүзеге асырылады;

• аумақтық банк мекемелері назарға ЕТҚ немесе басқа қажеттіліктері үшін клиенттер қолма-қол ақша қажеттіліктерін қабылдауға тиіс;

• шектеу сомасы жұмыс күнінің соңында орнатылады. ол асып Барлық қаражат, берілуі тиіс , резервтік қоры, яғни айналымнан алынған;

• төтенше қоры және есеп айырысу-кассалық орталықтары сақтау қатысты барлық міндеттемелер лауазымды адамдарға тағайындалады - Бас, бас бухгалтер және бас кассир.

Тұтынушыларды кассалық операциялар кезек үшін құрамында кеңселер, жүзеге асырылады:

• кредиттік және дебеттік құрылымы;

• бірлік алмасу және валюта қайта сол.

шенеуніктер, құндылықтарды сақтау үшін жауапты болып табылады, металл мөрлері мен қоймаларға кілтін, сондай-ақ мөртабандары болуы тиіс. Бұл қаражат дұрыс кассалық операциялар жүргізу үшін қажет.

банктерде қолма-қол ақша бөлек кабинеті жұмыс істейді. есеп айырысу-кассалық операцияларды, бас кассирлерді асыруға ғана алу туралы қажетті көлемде ақша береді. жалақы бойынша арнайы игеру жолдамалар бойынша үш күн үшін ақша берілуі мүмкін.

Бұл есеп айырысу-кассалық операцияларды орындайды кассир, бірнеше қолма-қол ақша чектер бойынша бір уақытта ақша беруге және клиенттер ақша жасауға емес, онда валютасымен кез келген операцияларды жүргізуге тыйым айта кету керек, бірақ сол уақытта ақша түсімдері мен қолма-қол ақша төлеу үшін өтініш орналастыру.

Біз сондай-ақ кассир қабылдау немесе ақша берген кезде тиісті сұрау жасауға міндетті екенін айту керек. күні ақша қалдық шығыс соңында кассалық құжаттар, бақылау Tape Calculator көмек салыстырып тексеру үшін кассалық түбіртек басшысы астында болуы тиіс.