Клиенттің есеп айырысу шотында және кассадағы ақшалай қаражат есебін жүргізу

Кез-келген кәсіпорынның қызметі, басқаша немесе басқаша, қолма-қол ақшамен немесе қолма-қол ақшасыз есеп айырысумен байланысты. Қолма-қол ақшаны, қолма-қол ақшаны және қолма-қол ақшаны есепке алу шоттардағы есепте көрсетіледі:

50 - қолма-қол ақшамен байланысты операцияларды көрсететін касса;

51 - мәмілелер банк арқылы банктік аударым арқылы жүзеге асырылатын есеп айырысу шоты;

52 - егер компания шетел валютасында есеп айырысуларды жүзеге асырса;

55 - чек кітаптарына, аккредитивтерге, корпоративтік банк карталарына арналған қаражат;

57 - кәсіпорын үшін операция жүргізілген, бірақ белгілі бір себептермен банк үшін белгілі бір мерзімде алынбаған қаражат.

Жалпы алғанда, ақша қаражатын есепке алу көбінесе 50 және 51 шоттарында жүргізіледі. Бұл қаржы операцияларының көпшілігін есепке алатын шоттар.

Шот бойынша ақша қаражаттарының есебi кәсiпорындардың кредиттiк ұйымдар көмегімен есеп айырысу үшiн жасалады.

Есеп айырысу шотымен жүргізілетін негізгі операциялар тауарларға, материалдарға, қызметтерге ақы төлеу үшін төлем тапсырмалары арқылы ақша аудару болып табылады. Сондай-ақ, бюджетпен есептеулер жүргізіледі, бірақ салық органдары ағымдағы шотынан берешекті өтеу үшін және салықтарға салынатын айыппұлдар сомасын алып тастай алатын тағы бір тармақ бар. Қабылдау төлемді қабылдау кезінде қабылданбайды. Төлем сұрауы бойынша, сонымен қатар, қабылдаушы ұйыммен, мысалы, қызметтермен келісе аласыз, бірақ бұл жағдайда төлем талаптарын қабылдау арқылы. Сондай-ақ, белгілі бір мақсаттар үшін тексеру шотынан қолма-қол ақшаны алуға болады: жалақы, тауарларды сатып алу және т.б. Ақша қаражаттары алынып тасталған чек кітапшасында көрсетілген мақсаттар құжатталуы тиіс.

Ақша қаражаттарының есебін банк үзіндісі арқылы бақылайды. Бұл есеп айырысу шотына барлық түбіртектерді және контрагенттер бойынша аналитикалық деректерді ұсынумен зейнетақыларды көрсетеді. Өтінішке төлемдер мен жеткізушілердің шот-фактуралары қоса беріледі.

Қазіргі уақытта банктер байланыссыз клиенттерге қызмет көрсету саласында жұмыс істейді. Интернет пен «Банк-Клиент» («Сбербанк ОнЛ @ йн») бағдарламасының көмегімен компания ағымдағы шот бойынша операция жүргізеді.

Кассир арқылы кассир арқылы кассадағы кассалық операциялар есепке алынады 50. Ақшалай төлемдер жалақы бойынша қызметкерлермен есеп айырысу үшін, жеткізушілермен есеп айырысу үшін есеп беру үшін қаражат беру үшін жүзеге асырылады. Заңды тұлғалар есеп айырысуды жүзеге асыра алады, бірақ шектеулер бар: бір шарт 100 мың рубльден аспауы керек. Сондай-ақ, кəсіпорындар жылдың басында банкте кассирдің лимитін есептеуді талап етеді , ол белгілі бір мөлшерде әрбір күн үшін бекітіледі. Кету күніндегі күнделікті кіріс ақшаны кассалық төлемде бекітілген шектен асырмау үшін жұмсау немесе жинау керек.

Ақшаны есепке алу бастапқы құжаттардың көмегімен жүзеге асырылады: кірістер, шығыстар туралы тапсырмалар, сондай-ақ кассалық операциялар мен кассалық операциялар бойынша барлық есептерді жүргізу. Бастапқы құжаттар стандартталған құжаттар нысанына сәйкес келуі және дайын формаларда немесе компьютерде басып шығару арқылы орындалуы тиіс. Кассалық кітабы электронды түрде жасалуы мүмкін, егер бухгалтерлік есеп бағдарламада сақталса, бірақ күнделікті басылып шығып, қалтаға бекітіліп, есепті кезеңнің соңында тігілген және айналдырылуы тиіс.