Қолма-қол ақша кемшіліктер - бұл ... қалай қолма-қол ақша алшақтықты есептеу

Жоспарлау ақша ағындарын тиімді бюджетті таратуға болады. Бірақ практикада ол көбінесе төлеу мерзімдерін біркелкі кірістер мен бұзғаны салдарынан қаражаттың жоқтығы болып табылады. Сондықтан қолма-қол ақша кемшіліктер бар. Бұл әдетте кез келген кәсіпорынның еріксіз проблема болып табылады. Бірақ ол төлем бақылау келісілген жүйесін көмектеседі ісі.

жүрек

(Ағылшын қолма-қол ақша қуысқа) қолма-қол ақша алшақтық - қаражаттың уақытша болмауы болып табылады. ақша жұмсауға қажеттілігі, және ешқандай жоспарланған табыс болған кезде Ол туындайды. Қолма-қол ақша ағыны проблемалар барлық меншік нысанындағы ұйымдарда туындауы мүмкін. «Қолма-қол ақша айырмашылыққа» ұғымы «бюджет профицитінің» шатастыруға болмайды тиіс. Бірінші жағдайда ақша қаражатын біркелкі алғаннан, және екінші аталатын - шығыстардың астам кірістердің артық туралы.

Пререквизиттер

Қолма-қол ақша кемшіліктер - кәсіпорындарда жалпы болып табылады. оның пайда болу себептері болуы мүмкін:

• қысқа мерзімді банктік қарыздар есебінен толықтыру;
• тұрақты емес шығыстар;
• сауда несие қамтамасыз ету;
• дисконтпен тауарларды сату;
• активтерді тез сату.

болдырмау

қолма-қол ақша ағынын бақылау үшін, бизнес бюджет жасауға ақша ағыны (КБК) және кірістер, шығыстар (MDD). Осы құжаттардың негізінде ақшаны қажет болған кезде кімге, қанша көрсетеді және «Төлем күнтізбені,» қалыптастырады.

бақылау тағы бір тәсілі қолма-қол ақша тапшылығы дебиторлық бақылау болып табылады. Сіз контрагенттер, мысалы, оларды мүмкіндік беретін, болашақтағы сатып алулар үшін бонустар қаражат оралады ынталандыру көріңіз.

Қамтамасыз ету, сауда кредиттік, компания міндетті:

• Дебиторлық берешектің есебін жүргізуге;
• қарызды атағы;
• несиелер бойынша дұрыс шектерін орнату үшін;
• мерзімі өткен сомалар бойынша талаптар бар жұмысты жүзеге асыруға.

Бірақ ол компания бақылаудың нақты жүйесі болып табылады, тіпті егер есте сақтаған жөн қаражаттың, ол ол қолма-қол ақшамен проблемалар жоқ болады дегенді білдірмейді.

Қысқа мерзімді заемдар

Бұл мәселені айналып өту үшін, сіз төлемді кейінге қалдыруға жеткізушілермен көріңіз. Мердігерлер жиі тұрақты клиенттермен ынтымақтастықты жалғастыруға мүдделіміз. Компания жеткізушіні өзгерту екіталай рет қаржылай көмек алу.

кәсіпорында қолма-қол ақша алшақтық факторинг бойынша түзетілуі мүмкін. Банк дебиторлық тұтынушыларды ғана тексерілген және (25% дейін) үлкен дисконтпен сатып алады. Бұл шара қаржыландыру бірнеше көздерін қажет ірі кәсіпорындар үшін неғұрлым қолайлы болып табылады.

қолма-қол ақша алшақтықты қаржыландыру үшін, ол банктен Овердрафт немесе несие алуға мүмкіндігі бар. шоттары арқылы шығындар мен ақша қаражатының қозғалысы арасындағы уақыт ғана бірнеше сағат болады, онда ол Овердрафт пайдалану ең жақсы болып табылады. оны алу үшін Сіз кепілге қамтамасыз ету қажет. бағалы қағаздарды тіркеу процесі әлдеқайда аз уақыт алады. шегі әдетте өткен айда табыс сомасының 50% -дан аспайды.

кредит

қолма-қол ақша ағыны қаржыландыру үшін, сіз кезекті банктен несие ала аласыз. Бірақ сомасы кепілдік жоқ өте аз болуы мүмкін. оң Ramer және алдын ала несие алу үшін, қарапайым ережелерді ұстану қажет:

• несиелер бойынша Өтініштер бірнеше банктерде бір мезгілде ұсынылуы тиіс. Сондықтан бұл заемдық қаражат жалпы сұранысты таратуға, бірінші, мүмкін, және, екіншіден, бірнеше мекемелерде оң несие тарихы табу үшін. Жаңадан келген ұзақ күту керек, бірақ қашан қайта өңдеу уақыты мен қызмет көрсету шарттары клиентінің пайдасына қайта қаралуы мүмкін.
• Қолма-қол ақша кемшіліктер - ағымдағы қажеттіліктерін қаржыландыру үшін қолма-қол ақша тапшылығы. Сондықтан несие қолдану болып табылады үздік үлкен (10-15%) мөлшерінде беріледі. Тек осы жағдайда ғана ол шын мәнінде қолма-қол ақша, қажетті соманы алуға болады. Мұндай жағдайда қолма-қол ақша алшақтықты қысқарту заемдары бойынша қамтамасыз ету (сметалық өскелең шығындарды сүйемелдеуімен болады түгендеу, мүлікті сақтандыру және т.б.. D.) және пайдаланылмаған лимит төлеу (сомасының 1%).
• Егер мүмкін болса, жылжымайтын мүлікке қауіпсіздік мемлекеттік тіркеуді талап етпейді, өйткені, бұл жылжымайтын мүлік басқа нәрсе болып табылады қамтамасыз етеді. Осы операциялық жүйе ретінде пайдаланылса, онда сіз алдын ала ипотекалық келісім-шарттың тіркеу үшін қорларына қол жеткізу үшін тырысу керек. Кейбір банктер мұндай концессиялар барамыз.
• алдын ала жаңа қолдану күресуге. Мысалы, бір ай сол ережеге сәйкес жаңа беруге ескі келісімшарт аяқталмас бұрын. Келесі айда табыстың басым бөлігі несиені өтеуге бағытталған, және ағымдағы барлық талаптар, жаңа несие қаржыландырылады.

мысал

Компания 10 млн рубль көлемінде 2015 жылдың тамыз айында бірінші рет несие алған. қамтамасыз үй-жайлар. Сол жылдың тамыз және қыркүйек - - 5 млн рубль Шарт екі төлемдер қарастырылған. ол несие желісін келгенде, сомасы айына үлестермен ішінде қайтаруға болады. Ең бастысы - бір ай ішінде сақтауға.

Қыркүйек айында компания сол 10 млн рубль үшін басқа келісімшарт жасасты. екінші кепілгерлік үй-жайлар. Алайда, құжат тамыз айында екі келісім-шарт бойынша жалпы қарызы 10 миллион рубль аспауы тиіс деп шартты ұсынды.

Нәтижесінде, бірдей мөлшерде, бірақ әр түрлі шарттарына 2 келісім-шарт бар. Тамыз айында нәтижесінде табыс (5 млн.) Толық (қыркүйек айында) алғашқы қарыз өтеу үшін бағытталған. Барлық ағымдағы төлемдер жаңа несие қаражаты есебінен жүзеге асырылады. Бұл схема айналым капиталын қауіпсіздігін қамтамасыз етеді.

қолма-қол ақша алшақтықты қалай есептеуге болады?

Мысалы, есептеу сүт өнімдерін өндірумен айналысатын кәсіпорын өтеді. Сатып алулар сол күні тауарларды төлеу арқылы дүйсенбі жүргізіледі. 5 күн кейінге қалдырылған төлем туралы сатылды. Қолма-қол ақша алшақтық борышкерлердің төлеу мерзімдерін бұзған жағдайда туындайды. Дүйсенбі күні, тауарлары 1 млн рубль көлемінде жөнелтілді. және бір мезгілде 0,5 млн рубль сүт сатып алды. шикізат шотына төлеу кейін, компания 0,1 млн рубль қалдырды. алғашқы 5 күн ішінде борышкер ғана 200 мың төледі. Келесі аптада ештеңе жеткізу үшін төлеуге. қолма-қол ақша тапшылығы 300 мың теңге сомасында бар.

қолма-қол ақша алшақтықты Бұл қарапайым есептеу шағын кәсіпорындарда ғана мүмкін. басқа жағдайларда пайдаланылуы тиіс формуласы:

DS + R - O = UDF, онда:

• UDF - тәулігіне қолма-қол ақша қалдығы;
• DS - күннің басында шотының сальдосы;
• P - ақша жабдықтау;
• Туралы - төлеу күні.

Қолма-қол ақша кемшіліктер - теріс мәні UDF. Сонымен қатар, ол түгендеу баланстарын талдау қажет. Мүмкін, жаңа сатып алулар үшін қажет емес.

салық күту

Қолма-қол ақша тапшылығы жұмысына кедергі, күйреген кредиттік тарихты компанияның беделіне соққы. біз бюджетке төлемдер мен контрагенттер арасында таңдау керек, әсіресе қиын жағдай. Кейбір компаниялар қарапайым алгоритмі пайдалана бастады.

фискалдық органдарында салық қайтару беру арқылы бюджетке қаражат аудару сол күні болады, немесе сәл ертерек (ҚҚС АЭС, тегіс салық) керек. Бірақ бірде-бір төлем тапсырмасын шығаруға асығыс болып табылады. Туралы «ұшқан» төлем тәртібі айыппұлдар алынады. Бірақ кейде бұл қолма-қол ақша алшақтық келесі несиені жабу үшін қарағанда бюджетке айыппұл төлеуге тиімдірек болып табылады.

мысал

Ltd. есептелген аванстық төлемді 1 миллион рубль көлемінде ІІ тоқсанында ЖКС үшін. Компания сондай-ақ өнім беруші 04.08 рос.руб 0,9 млн көрсетiлуге тиiс. Тамыз айының соңында, ұйым 3 млн рубль борышкер төлеу алуға күтеді. (1 + 0,9) = - - 28.07 шот бойынша қолма-қол ақша Біз алшақтық есептеу асыруға :. 1 + 0 1 миллион 0,9 млн .. қаржыландыру бизнес екі жолдарын қарастырайық.

1 нұсқа

1. 28.07, компания 1 млн рубль көлемінде салық және аударым қорларына декларацияны табыс етедi.
2. 31.07 компаниясы 1 млн рубль қарыз алады. 1 айға 20% -ға; 0,9 млн рубль - Бұл қаражат ол контрагент дебиторлық төлейді.
3. 3 миллион рубль көлемінде борышкерден 20.08 кіріс төлемдер. OOO қайтарады қарыз қаражатын және қызығушылық.

20% / 12% = 1,67: Біз артық есептеу.

қайтарылуға жататын сома: 1000 + 1000 х 1,67% = 1016,7 мың руб..

Яғни бұлар 16,7 мың, болып табылады. Қырғышы.

2-нұсқа

1. 28.07 Компания декларацияны табыс етедi, бірақ ақша қайтарылмайды.
2. 03.08 компаниясы 0,9 млн рубль көлемінде өнім берушіге қарызын өтейді.
3. 20.08 3 миллион рубль жеткізілетін. борышкерден.
4. 21.08 компания алдын ала бюджетке 1 млн рубль сомасын аударылған. және есептелген өсімпұл.

есептеу:

кешіктірілген күн саны - 24. қайта қаржыландыру ставкасы - 11%.

айыппұл сомасы: (х 11 1000 х 24%) / 300 = 8,8 сен ..

Қорытынды: компания салығы бойынша аванстық төлемді кейінге қалдыруға тиімді болып табылады. Содан кейін жинақ 7,9 мың құрайды. Руб.