Кассалық операциялар тәртібі

Мүмкін, өз қызметін жүзеге асыру кезінде, «кассалық операциялар» сияқты тұжырымдамасын шешу үшін мүмкін емес ешқандай мұндай кәсіпорындар, бар. ол клиентпен есептеледі ма, төлеу жалақы оның қызметкерлерінің және осындай туристік немесе іскерлік қажеттіліктері үшін төлем ретінде өзге де шығыстар, - барлық осы қатаң кассалық операциялар тәртібін орындауға талап жұмыс сәттердің толық тізімі емес.

«Кассалық операциялар» - Бірақ бұл ұғым қандай? Ал олардың мінез-құлық тәртібі қандай?

Ол қолма-қол ақша белгілері мен ақшалай құжаттар ретінде қабылдау және сақтау, сондай-ақ шығындарды түсініледі.

кассалық операциялар есебін жүргізу бойынша төмендегідей талаптарды, белгілі бір саны бар:

• қолма-қол ақша және қолма-қол ақша құжаттар ретінде қозғалысын көрсететін құжаттар, дұрыс және уақытында жүзеге жасалуы тиіс.
• қаражатты мақсатты пайдалану және олардың қауіпсіздігін қамтамасыз ету пайдалануға бақылауды жүзеге асырады.
• қолма-қол ақша сақтау, сондай-ақ есеп айырысу және төлем тәртібі.

өз қорын бар әрбір компания, алуға тиіс қолма-қол ақша кітап, бір данада кассир бойынша орналасқан. Сондай-ақ, ол, бауланып, нөмірленіп, баспа көзделіп отыр. Кітап кәсіпорын басшысы мен бас бухгалтері қол қояды.

Ол күн сайын кассир күн мерзім ішінде, келесі қалдық басында, күннің басында кассаларын ақша қолжетімді балансын кіреді, олардың қозғалысы (түсімдер, шығыстар) осы кітабында табылады. Әрбір жазба кітабында өзі қалады, олардың бірі 2 данада, жасалуы тиіс, және басқа да кассирге есеп береді бухгалтерияға, ауыстырылады болып табылады.

жылы Түзетулер кассалық құжаттар жол берілмейді.

Негізгі мақсатты пайдалану кассалық операциялар, синтетикалық есебін жүргізу мақсатында белсенді тіркелгі 50 «Cash», онда бастапқы және соңғы балансы мәндері кезеңнің басындағы және соңындағы қаражаты болуын көрсетеді. Дебеттік осы тіркелгі, керісінше, табыс және несие индикаторы ретінде қызмет етеді қолма-қол ақша ағыны қадағалайды.

кассалық операциялар тәртібі үшін жауапты директоры иығына жүктеледі. Ресей заңға сәйкес, бұзушылықтарды кім қолма-қол ақша тәртіпті, жазалау керек.

Бүгінгі таңда, компьютерлеу салдарынан айтарлықтай кассирдің жұмысты жеңілдетеді электрондық қолма-қол ақша кітапты жүргізу мүмкін болды. Алайда, мұндай операциялық жағдайларда, ол өңдеу қолма-қол ақша құжаттарды ұсыну бағдарламалық құралдарды тұрақты тексеруді жүзеге асыру үшін қажетті болып табылады.

Заман олар қозғады және олардың мінез-құлық өте тәртібі, кассалық операциялардың техникалық аспектілері ғана емес өзгерістер әкелді.

: 1993 жылдың қыркүйегінде, Ресей Орталық Банкінің Директорлар кеңесі қосымша жалпы ережелер енгізілген, ол, кассалық операциялардың 40 бұйрығы қабылданды шешімімен бекітілді

• қабылдау және төлеу қолма-қол ақшаны, сондай-ақ Тапсырыс өңдеу кассалық құжаттар бойынша нұсқаулық.
• қолма-қол ақша кітаптар басқару жөніндегі Директивасының және ақша сақтау.
• ережелері аудит кеңселер, сондай-ақ қолма-қол ақша Пәннің комплаенс-бақылау.

Сонымен қатар, құжатта төрт қосымшалар бар:

1. белгілері мен ережелерін сипаттамасы, мақсаты - ақша (банкноттар) және Ресей Банкінің монеталарын төлеу атауы анықтау.
2. ақша тасымалдау және сақтау үшін нұсқаулық
3. Техникалық үй-жайлар нысандарында қолма-қол ақшамен нығайту және дабыл оларды жарақтандыру. техникалық қауіпсіздік талаптары.
4. кинокассада аудит туралы есепті дайындау нысаны.

Дерлік он тоғыз жыл кассалық операциялар тәртібі ережелерін ұқсас жиынтығы болды және реттеу күшіне енген қаңтар электр реттеу жоғалту осы жылы 373-П № ретінде жойылды.

нормативтік құжаттың екі салыстыру пайдалану үшін, ол жаңа редакцияда оң өзгеріс екенін атап өткен жөн. Алайда, кейбір мәселелер шешілмей қалды.

Бір сөзбен айтқанда, кәсіби қызмет билік немесе қандай да бір басқа себептер бойынша кассалық операциялар рәсіміне тікелей кім қызығушылық, №373-П мұқият тексеріп артық реттеу болмайды.